PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2022 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2022 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Halaman - 138 - Page 44. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini. The table below summarises the comparison between the carrying amounts and fair values of financial assets and liabilities of the Bank. The fair values disclosed are based on relevant information available as at 31 December 2022 and 2021 and are not updated to reflect changes in market conditions which have occurred after these dates. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 nilai tercatat dari aset dan liabilitas keuangan Bank memiliki nilai yang hampir sama dengan nilai wajarnya kecuali untuk instrumen berikut: As at 31 December 2022 and 2021, the carrying value of the Bank’s financial assets and liabilities approximates their fair value except for the following financial instruments: 31 Desember/December 2022 31 Desember/December 2021 Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value Investasi pada surat Investments in marketable berharga 57,851,905 56,622,082 67,597,145 68,281,642 securities Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: The tables below show the financial instruments recognised at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of financial instruments: (i) Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran. (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities which are accessible at the measurement date. (ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. (ii) Level 2: inputs other than quoted prices included in level 1 that are observable for the assets and liabilities, either directly or indirectly. (iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar yang berasal dari teknik penilaian yang mencakup input untuk aset dan liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi. (iii) Level 3: Fair value measurements are those derived from valuation techniques that include inputs for asset and liability that are not based on observable market data. Nilai wajar tingkat 1 dinilai menggunakan data dari Bloomberg. The fair value level 1 is valued by using data from Bloomberg. Nilai wajar tingkat 2 dinilai menggunakan data dari Indonesia Bond Pricing Agency (“IBPA”) dan Net Asset Value report dimana dihitung dengan model diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil dari data pasar) terkini yang sesuai dengan sisa periode jatuh temponya. The fair value level 2 is valued by using data from Indonesia Bond Pricing Agency (“IBPA”) and Net Asset Value report which is calculated using a discounted cash flow model based on current yield curve (derived from market data) appropriated with the remaining term of maturity. 31 Desember/December 2022 Nilai wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/ Fair value Level 1 Level 2 Level 3 Investasi pada surat berharga 56,622,082 - 56,622,082 - Investments in marketable securities 31 Desember/December 2021 Nilai wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/ Fair value Level 1 Level 2 Level 3 Investasi pada surat berharga 68,281,642 - 68,281,642 - Investments in marketable securities
RkJQdWJsaXNoZXIy NTM2MDQ5